האם מוטלת חובה על תאגיד לגבש וליישם תכנית אכיפה פנימית?
ככלל, תכנית אכיפה פנימית הינה מנגנון וולונטרי אותו מאמץ ומיישם תאגיד באופן שוטף כדי לוודא ציות של התאגיד ושל היחידים בו לדיני ניירות ערך: חוק ניירות ערך, תשכ"ח-1968 ("חוק ניירות ערך"), חוק השקעות משותפות בנאמנות תשנ"ד-1994 ("חוק השקעות משותפות בנאמנות"), וחוק הסדרת העיסוק בייעוץ השקעות, בשיווק השקעות ובניהול תיקי השקעות, תשנ"ה-1995 ("חוק הייעוץ") (לעיל ולהלן ביחד - "דיני ניירות ערך").
חריג לכך נקבע בתיקון חקיקה שנכנס לתוקף לאחרונה, חוק הממשל התאגידי למנהלי קרנות נאמנות ולמנהלי תיקים, התשע"ב-2011, אשר מחייב קיומה של תכנית אכיפה פנימית בחברות ניהול קרנות נאמנות ובחברות ניהול תיקים גדולות, ואף קובע סנקציות של עיצומים כספיים על אי עריכת תכנית אכיפה פנימית נאותה ואי אישורה כנדרש ע"י הדירקטוריון במשך תקופה העולה על ששה חודשים.
חברות ניהול תיקים גדולות מוגדרות בחוק האמור כחברות בעלות רישיון ניהול תיקים שיש להן ביחד עם חברות אחרות בעלות רישיון ניהול תיקים, המשתייכות לאותה קבוצה, מעל לחמישים לקוחות ושווי הנכסים שלהן הוא מעל ל-5 מיליארד ₪, או חברות כאמור שיש להן מעל לאלף לקוחות.
נשמח לעמוד לרשותכם בכל שאלה טלפונית או במייל (דרך טופס צור הקשר)
סוג מאמר:
חוות דעת
סיווג מקצועי:
אכיפה מנהלית
