תכנית אכיפה פנימית [1] הינה מנגנון וולונטרי אותו מאמץ ומיישם תאגיד באופן שוטף כדי לאתר ולמנוע הפרות ועבירות, וכדי לוודא ציות של התאגיד ושל היחידים בו להוראות:
-
חוק ניירות ערך, התשכ"ח-1968 (להלן: "חוק ניירות ערך");
-
חוק השקעות משותפות בנאמנות, התשנ"ד-1994(להלן: "חוק השקעות משותפות בנאמנות");
-
חוק הסדרת העיסוק בייעוץ השקעות, בשיווק השקעות ובניהול תיקי השקעות, התשנ"ה-1995 (להלן: "חוק הייעוץ");
לעיל ולהלן ביחד: "דיני ניירות ערך".
תוכנית אכיפה פנימית אפקטיבית יכולה לסייע לארגון ו/או לעובדי הארגון להכנס "לתחום המוגן" שבו בהתרחש ארוע של הפרה של דיני ני"ע, תבחן הרשות המרה של חומרת ההפרה מעבירה מהמישור הפלילי לעבירה במישור המינהלי.
בנוסף ייבחנו הקלות הקשורות בגובה העיצום הכספי שיוטל על המפר.
ההקלות תבחנה בהתחשב במהות ההפרה, תפקידו של המפר, היקף ההפרה, הישנות ארועי ההפרה, גילוי ההפרה, טיפול במניעת הישנות התרחשותה, הנזק שנגרם או שהיה יכול להגרם.
